こんにちは。

すずめ不動産の鈴木です。

 

 

 

【相続した空き家を譲渡する際に知っておくべき不動産譲渡所得税のポイント】

 

 

 

 

相続した空き家がある場合、その譲渡に関する税金の理解は非常に重要です。

 

 

 

本記事では、相続した空き家に関連する不動産譲渡所得税の基本から、特別控除として3000万円を適用できるケースについて具体的な事例を交えて解説します。

 

 

 

これにより、適切な対策を取るための参考になれば幸いです。

 

 

 

 

 

不動産譲渡所得税とは？

 

 

 

不動産を売却した際に発生する所得に対して課税される税金を不動産譲渡所得税といいます。

 

 

この税金は、譲渡価格から取得費や売却にかかった諸経費を差し引いた残りの金額に対して課税されます。

 

 

そのため、相続した空き家を売却する際も例外ではありません。

 

 

 

 

 

 

譲渡所得税の基本概念

 

 

 

 

譲渡所得税は、譲渡した不動産から得られた所得に対して課税されます。

 

 

具体的には、譲渡価格から取得費（購入時に支払った金額や改修費用など）、売却経費を差し引き、その差額が譲渡所得となります。

 

 

この譲渡所得に対して税率が適用され、税金が計算されます。

 

 

 

 

 

これにより、相続した空き家を売却する場合も、譲渡所得が発生すると考えるべきです。

 

 

 

特に、空き家の状態や市場価値によって譲渡所得は変動するため、慎重に計算する必要があります。

 

 

 

 

 

 

譲渡所得の計算方法

 

 

 

譲渡所得を具体的に計算する際は以下の手順を踏む必要があります。

 

 

・譲渡価格の決定: 不動産を売却した際に実際に得た価格を記載します。

 

・取得費の算出: 元々の購入価格や、改修費用、仲介手数料などを合算します。

 

・譲渡所得の計算: 譲渡価格から取得費を引き算し、譲渡所得を求めます。

 

 

 

 

具体的な計算例を挙げると、もし譲渡価格が4000万円、取得費が2000万円であれば、譲渡所得は2000万円となります。

 

 

この譲渡所得に対して、所定の税率が適用され、譲渡所得税が計算されることになります。

 

 

 

 

 

空き家を相続した場合の譲渡所得

 

 

 

 

空き家を相続した場合、一見すると不動産を取得しただけのように思うかもしれませんが、実際には譲渡所得が発生する可能性があります。

 

 

特に、相続税の問題や、空き家特有の税金についての理解が必要です。

 

 

 

 

 

相続による譲渡所得の特例

 

 

 

 

相続した空き家を売却する際に認められる特例がいくつかあります。

 

 

例えば、相続した場合は、譲渡所得の計算方法が緩和されることがあります。また、相続税を課税された場合、譲渡所得税の負担も軽減されるケースがあるため、知識として持っておくと役立ちます。

 

 

 

 

 

具体的には、相続した不動産が居住用であった場合、相続税の評価額が取引価格と大きく異なることが多いです。

 

 

このとき、居住用として使用していた場合、特別控除が適用されることもあり、これは売却時の譲渡所得を大幅に減少させる要因となります。

 

 

 

 

実際の事例紹介

 

 

 

 

例えば、Aさんは実家として利用していた空き家を相続しました。

 

 

この空き家の譲渡価格は3000万円でしたが、相続時の評価額は2000万円でした。

 

 

この場合、Aさんは2000万円という取得費を基に譲渡所得を計算し、譲渡価格から取得費を引くことで、譲渡所得が1000万円となります。

 

 

 

 

 

この1000万円に対して譲渡所得税が課税されるため、Aさんは白色申告を行い、譲渡所得税を計算しました。

 

 

結果的に特例を活用することで、Aさんの負担が軽減され無事に売却することができました。このように、具体的な事例を確認することで、自身の状況に応じて計画的に行動することができます。

 

 

 

 

 

3000万円の特別控除の概要

 

 

 

 

不動産譲渡所得税の特例として、3000万円の特別控除があります。

 

 

この特別控除は、居住用不動産を売却した場合に適用されるものであり、譲渡所得から3000万円を控除できるため、非常に便利です。

 

 

 

 

特別控除の条件

 

特別控除を受けるためには、以下の条件を満たす必要があります。

 

 

 

・居住用不動産であること: 売却する不動産が居住用であることが条件です。投資用の物件や商業用不動産は適用外となります。

 

・譲渡年数: 相続した年から3年以内に売却しなければなりません。この3年という制限を過ぎると、控除を受けられなくなるため注意が必要です。

 

・申告と手続き: 特別控除を受けるためには、税務署に申告し適切な手続きを行う必要があります。正しい書類を提出することが求められます。

 

 

 

 

これらの条件が満たされれば、特別控除を受けることが可能となります。

 

譲渡所得が3000万円以内であれば、譲渡所得税はかからないため、大変メリットがあります。

 

 

 

 

適用されるケーススタディ

 

 

 

 

実際のケースを見てみましょう。Bさんは、相続により実家を引き継ぎました。

 

 

この実家を売却しようとしたところ、譲渡価格が7000万円に達しました。

 

 

しかし、取得費は4000万円であったため、譲渡所得が3000万円となりました。

 

 

 

 

 

Bさんはこの売却に際し、特別控除の仕組みを理解し、無事に適用されることになりました。

 

 

結果的に、譲渡所得税はかからず、Bさんは手元に7000万円を残すことができました。このケースは、特別控除を活用できた良い例です。

 

 

 

 

特別控除を適用するための準備

 

 

 

特別控除を受けるためには、適切な書類の準備と手続きが大変重要です。

 

 

以下に、特別控除を適用するためのステップを詳しく見ていきましょう。

 

 

 

 

書類準備のチェックリスト

 

 

 

 

特別控除を申請するために必要な書類には以下が含まれます。

 

 

・譲渡契約書: 不動産を譲渡した際の契約書が必要です。

 

・相続に関する証明書: 相続があったことを証明する書類（遺言書、相続関係図など）。

 

・建物の登記簿謄本: 不動産の登記内容を確認するための書類。

 

・譲渡金額の証明: 売却価格を証明する領収書や口座明細。

 

・自己の居住証明: 売却した不動産に居住していたことを示す書類（光熱費の請求書など）。

 

 

 

 

これらの書類を用意することで、スムーズな手続きが可能となります。

 

 

特に、相続に関する証明書が不足している場合、手続きが遅れる可能性があるため、早めに確認しておくことが大切です。

 

 

 

 

専門家への相談の重要性

 

特別控除を受ける手続きは、複雑な場合があります。

 

 

これに関連して、税理士や不動産の専門家に相談することが非常に有益です。

 

 

専門家は最新の法律や規制についての知識が豊富であり、具体的なアドバイスを提供してくれます。

 

 

 

 

例えば、必要書類のヒントや、税金の計算方法について丁寧に説明してもらえるため、安心して手続きを進めることができます。

 

 

また、個別のケースに応じた特別控除の適用についても相談できるため、最もお得な選択肢を選ぶためのサポートを受けることが可能です。

 

 

 

 

専門家と連携して進めることで、無駄なトラブルを避け、円滑に譲渡手続きを終えることができるでしょう。

 

 

 

 

 

結論

 

 

 

相続した空き家に関する不動産譲渡所得税と特別控除についての理解を深めることは、賢い資産管理につながります。

 

 

この記事で述べたポイントを参考に、相続した空き家の売却を検討している方は、正しい知識をもって行動することが重要です。

 

 

 

 

適切な準備と専門家のアドバイスを活用し、スムーズな手続きを行うことで、負担を軽減し、資産を有効に活用することができます。

 

 

相続という大きな出来事に直面した際、正しい判断を下すための情報を身につけ、安心して次のステップに進みましょう。

 

 

 

 

 

すずめ不動産は袋井市を中心に掛川市、磐田市で空き家売買に特化した不動産業者です。

 

 

数多くの取引事例とノウハウから、お客様一人一人のご事情に寄り添いながらベストな選択肢へ導けるよう尽力いたします。

 

 

御相談はもちろん無料です。

 

 

お気軽にご相談ください。